Миф 1. Налоговая «мониторит» налогоплательщиков через соцсети

Один из самых вирусных мифов — что ФНС якобы отслеживает соцсети, фотографии с отпусков, покупки, рестораны, новогодние столы и на основании этого доначисляет налоги.

Иногда это подаётся почти как цифровая слежка:

«Выложил фото роскошного образа жизни — жди проверку».

Как на самом деле:
ФНС — это фискальный орган, а не служба оперативного наблюдения. Социальные сети не являются источником первичного налогового анализа. Никаких автоматических систем, которые «смотрят фото и считают НДФЛ», не существует.

Но есть важный нюанс, о котором часто умалчивают. Если проверка уже началась по другим основаниям, публично размещённые данные могут использоваться как дополнительное доказательство но это этап доказывания, а не повод для начала контроля.

Миф 2. ФНС видит все переводы физлиц в режиме онлайн

Пожалуй, самый живучий миф последних лет:

«Любой перевод на карту — под контролем налоговой службы».

Часто его усиливают фразами про аренду, переводы между знакомыми и «серые доходы».

Реальность выглядит прозаичнее. У налоговой нет онлайн-доступа к банковским счетам физических лиц. Запрос выписок — это всегда отдельная процедура, требующая оснований, оформления и согласования.

Важно понимать:

• выписки — это следствие уже идущей работы;

• а не инструмент массового скрининга населения.

За много лет работы в системе я видел запросы по физлицам буквально пару раз, и почти всегда — в рамках расследования по группам компаний. Массово анализировать переводы физлиц бессмысленно и экономически, и организационно.

Миф 3. «Если я плачу налоги — меня не тронут»

Здесь ошибка в трактовке слова «плачу». Для большинства людей это означает сам факт перечисления денег в бюджет. Для налоговой же важен уровень и структура налоговой нагрузки, а также роль компании в хозяйственной цепочке. В любой схеме есть:

• технические звенья (минимальная нагрузка, транзит, вычеты);

• и реальные компании, где формируется добавленная стоимость.

На самом деле проверяют чаще именно тех, кто платит больше, потому что именно там есть экономический смысл и реальные деньги. Безопасность — это не «я заплатил», а «я не использую схемы».

Миф 4. Упрощёнка — зона вне интересов ФНС

Ещё несколько лет назад этот миф был близок к реальности. До середины 2025 года УСН действительно находилась в самой низкой зоне риска.

Но правила игры изменились и после снижения лимитов и ужесточения режима без НДС упрощёнка стала объектом куда более пристального внимания. Камеральные проверки стали глубже, а аналитика — жёстче.

По неофициальной информации около 97% упрощенцев имеют доход до 60 млн рублей — и именно этот массив сейчас активно анализируется, особенно в контексте будущего перехода на НДС.

Миф 5. На письма налоговой можно не отвечать

Совет из серии «малый бизнес — малые риски». На практике всё наоборот.

Любое требование — это элемент аналитической модели, а не формальность.
Отсутствие ответа почти всегда интерпретируется как дополнительный риск-фактор.

Последствия могут быть разными:

• компанию могут классифицировать как техническую;

• контрагентам могут отказать в вычетах;

• может быть запущен углублённый анализ;

• при достаточной сумме риска — сформирован материал на выездную проверку.

Налоговая почти никогда не действует по принципу «письмо → штраф». Между ними всегда есть аналитика и длительный период предпроверочного анализа

Взгляд изнутри ФНС

Если вам интересна тема налогов, и какие реальные методы контроля за вашими доходами есть у государства - рассказываю об этом в своем телеграм—канале 👉 «Налоговый Инсайдер». Переходите, что-бы оперативно получать ценную информацию о налоговом контроле.

2014 год. Начало: «продай мне ручку»

В августе 2014-го я окончил экономический факультет по специальности «Бухучет, анализ и аудит». Вариантов, куда податься молодому специалисту, было не так уж много, связей у меня не было и я начал свой поход по банкам (я решил ведь там есть деньги, значит и хорошие зарплаты).

Сначала был «Альфа-Банк». Там я сходу провалил тест «продай мне ручку» начальнику отдела. Попал я к нему можно сказать случайно, пришел в главное отделение банка и на стойке администрации, сказал, что хочу у вас работать, каким то образом мне повезло, и меня не выгнали, а отвели к начальнику. Он видимо решил меня выслушать, только потому, что раз я так смело заявился в банк без записи и без звонка, то вероятно могу стать хорошим продажником. Но на этом моя удача закончился, и на тест с ручкой я нес какую-то ахинею вроде:

«она очень хорошая», «классная», «крутая», «умеет писать» и т.д.

Естественно после такого фиаско мне никто не перезвонил и история с «Альфа-Банком» на этом и закончилась.

Затем был «Русский Стандарт» и здесь я также запорол все на первом же этапе. Мне также каким то образом удалось пробиться на собеседование на прямую к начальнику отдела (минуя кадровиков). Но заковыристым вопросом, который перечеркнул мне возможность поработать в этом чудо-банке стал вопрос «где я вижу себя через 5 лет». Я ответил, что в кабинете начальника отдела, показав при этом на стул руководителя. Мою шутку не поняли (хотя я на самом деле то и не шутил), и мне не перезвонили.

Дальше было собеседование в «Райффайзенбанке». Здесь, я уже наученный горьким опытом, повел себя более этично и профессионально и даже смог дотянуть до финального этапа отбора. Так, из толпы примерно в 20-25 человек нас (кандидатов) осталось всего трое. Но в итоге выбрали девушку с опытом, а нам двоим сказали: «Приходите, когда у вас будет опыт». Наличие только опыта хождения по собеседованиям их не устроило.

Были попытки и уйти в ритейл. В «Связном» меня взяли на практику, но простояв сутки у прилавка, на вторые я просто не вышел. Понял, что вообще не моё. Затем был еще местный продуктовый ритейлер «Командор». Там мне предложили составлять планограммы за оклад в 13 тысяч. Но мне не особо хотелось пробовать там свои силы (все таки я ставил ставку на банки), поэтому собеседование провел с юморком, заявив, что за 13 тыс. смогу отработать только неделю. Поэтому сходив туда для галочки стал искать дальше.

И тут я увидел объявление,, что в налоговую Инспекцию требуется государственный налоговый инспектор. Оклад такой же, что и в супермаркете 12 тысяч. Но я рассудил так: налоговая инспекция это всё-таки престижнее, чем планограммы составлять. Да и экономическое образование зря, что ли получал.

Начало карьерного пути в районной инспекции

У меня не было особых ожиданий от работы в налоговой инспекции. План был поработать примерно два года для стажа, а затем найти что-то получше и возможно даже попробовать снова устроится в банк.

Но, как это часто бывает, время растягивается и так «два года» превратились почти в 12 лет службы в ФНС. Коллектив в отделе, в который я попал оказался молодым, работать было относительно спокойно и интересно, и к тому же у меня все довольно неплохо получалось:

• Через 2 года я получил ставку старшего налогового инспектора.

• Еще через год уже главного госналогинспектора.

На тот момент (в 27 лет) я был, наверное, самым молодым сотрудником в этой должности, но правда, денег это особо не прибавило. Несмотря на неплохую по меркам инспекции должность - я зарабатывал примерно столько же, сколько мои одногруппники в коммерции, но при этом статус немного «грел».

Затем я прыгал по отделам, набираясь опыта: предпроверочный анализ, выездной отдел, контрольно-аналитический отдел (там не сработался с концепцией и через полгода вернулся в выездной).

К 30 годам, отработав 7 лет «на земле» (в инспекции), я перешел в Управление (перейти из районной инспекции в Управление это довольно неплохой скачок в рамках службы).

Работа в управлении: взгляд на то как работает система

Работа в Управлении перевернула мое представление о налоговом контроле. Если раньше я видел ситуацию в масштабах района, то теперь передо мной была картина региона и даже страны. Я стал понимать механизмы системы - как все устроено, как работает, что предпринимается наверху для улучшения работы службы, какие тренды и т.д.

Опыт рос, должности тоже. Изначально я пришел на ставку старшего налогового инспектора (старший в Управлении считается по должности выше чем главный в инспекции). Примерно через 1.5 года получил должность главного инспектора, а вместе с должностью и возможность курировать работу по отдельными отраслевым направлениям предпроверочного анализа и выездного контроля.

В итоге выиграв местный региональный конкурс который устраивало мое УФНС - я получил должность Заместителя начальника отдела Управления (в иерархии должностей ФНС это чуть выше чем заместитель начальника отдела ИФНС). И теперь уже к моим обязанностями прибавилось не просто курирование каких то отдельных проверок и компаний, а уже целый пласт налогоплательщиков с несколькими подчиненными.

Потолок карьеры

В итоге, после того как мой начальник ушел на заслуженный отдых (т.е. на пенсию). Мне не надолго дали стать начальником отдела. В должности И.о. начальника (а это в иерархии уже на секундочку равно начальнику целой инспекции) я проработал 1 квартал, но начальником меня не назначили, так как посчитали, что мне еще не хватает опыта. Так прямым текстом и сказали, начальник из меня получится не плохой, но не сейчас, потом, а пока еще нужно поднабраться опыта.

Что называется приплыли, спустя 12 лет я снова ощутил себя на месте молодого парня без опыта, который всеми силами пытался попасть на работу в банк. Только теперь у меня за плечами было 10+ лет работы в ФНС, но я все еще имел не достаточно опыта, что бы возглавить целый отдел.

И так на рубеже 35 лет я встал перед выбором продолжить набираться опыта, так и ничего не реализовав значимого в своей жизни (а я думаю года 2-3 меня бы еще помариновали, плюс еще пока освободится ставка и годам так к 45 может быть начальником и стал, а может концепция бы изменилась и посчитали бы, что 40-45 это уже поздно для руководящий должности, дорогу молодым!). Ну или попробовать себя в другом направлении.

Почему я ушел?

Фундаментальных причин было две.

1. Финансы Не буду раскрывать внутреннюю кухню и называть точные цифры, но скажу так: больших денег там нет. Средняя зарплата сопоставима с зарплатой обычного бухгалтера в фирме. Мне 34 года, я замначальника отдела в Управлении. А позволить себе в материальном плане мог крайне мало. Соотношение «уровень ответственности / уровень жизни» стало удручающим.

2. Система Несмотря на то, что ФНС пытается модернизироваться, внедрять технологии и обновляться, на местах система часто буксует. Очень много сотрудников, работающих еще с конца 90-х и начала нулевых и сдвинуть эти «глыбы», развернуть их в сторону новых подходов задача часто титаническая, и под силу немногим. Плюс по натуре мне сложно сидеть на месте ровно и я всегда пытался привнести что-то новое, предложить новую инициативу, внедрить оперативно какой-то новый подход но часто упирался в непонимание руководящего состава или инерцию старой гвардии.

Я понимал, что в своем регионе я достиг максимума. Ждать непонятно сколько до того, пока меня назначат на ступень выше, да и будет ли она эта ступень я не мог. Держать в себе идеи, понимая, что на этой ступени своей карьеры - я не могу их реализовать мне тоже не хотелось.

И для того, чтобы двигаться дальше, нужно было идти работать в Центральный аппарат ФНС в Москве. Я думал об этом. Но, посчитав стоимость аренды и жизни в столице, понял: на зарплату сотрудника ЦА я там просто не выживу. Да и просто даже работать только для того, чтобы выживать, в 35 лет не сильно-то и хотелось

Получилась вилка:

• Оставаться в регионе, где карьерный потолок и «закостенелость», которую я не могу пробить (мне еще очень часто говорили такую фразу: нужно прикинуться шлангом, что бы от тебя ничего не требовали - такой подход меня явно не устраивал).

• Ехать в Москву в ФНС за амбициями, пробовать снова пройти длинный путь, но терять в качестве жизни и не быть уверенным в том, что хоть что-то из этого получится.

• Уходить и пробовать себя в другом направлении.

Я выбрал уходить. Сейчас я начинаю новый путь, уже вне системы, но с багажом колоссального опыта. Если бы меня спросили, хотел бы я вернуться в Управление, то я бы ответил, что нет. Но тот вариант с Москвой - не знаю, может, и стоило попробовать.

Сейчас (уже 2 месяца) я работа в консалтинге, сопровождаю налоговые проверки и веду свой телеграм-канал «Налоговый Инсайдер», пишу там о методах налогового контроля, обозреваю новости финансов и экономики. Развенчиваю мифы (например про налог на переводы на карту).

Если пост будет интересен, в следующий раз могу рассказать подробнее про налоговый контроль и нюансы налоговых проверок, о которых бизнес обычно не догадывается.

Сначала ФНС должна не просто увидеть перевод, а найти систему. Если вам каждый день капает по 20 переводов от разных людей — это подозрительно. Если раз в месяц мама кинула денег — это никому не интересно.

Затем спросить. Инспектор не может сразу начислить налог. Сначала он обязан прислать вам Требование (по ст. 93.1 или 88 НК РФ). Грубо говоря, спросить: "Уважаемый, а что это за деньги?"

А после (если ваши ответы инспектора не устроили) должен инициировать официальную проверку (камеральную или выездную) и доказать факт нарушения.

При чем, если вы думаете, что получить банковскую выписку по счету физ-лиц легко, то открою тайну - совсем нет. Инспектор не видит ваши покупки онлайн. Чтобы получить полную выписку по счету, он должен отправить в банк мотивированный запрос. А для этого нужны веские основания и соблюдение процедуры установленной ст. 86 НК РФ.

Банк — не филиал налоговой и для того, что бы получить банковскую выписку в отношении вас: 1. должна быть открыта налоговая проверка (камеральная или выездная);
2. инспектору нужно получить согласие руководителя вышестоящего налогового органа

И самое главное: любая проверка должна быть оформлена надлежащим документом.

Вам не может прийти штраф просто в уведомлении. Это отдельная процессуальная процедура:

• Сначала составляется Акт налоговой проверки (ст. 100 НК РФ).

• Затем вам дается время на подачу возражений.

• Далее следует рассмотрение материалов проверки.

• И только в финале выносится итоговое Решение о привлечении к ответственности (ст. 101 НК РФ).

Пока нет вступившего в силу Решения — никаких взысканий и блокировок быть не может.

«Форточка» через Росфинмониторинг

Да, справедливости ради, одна теоретическая «форточка» есть. Росфинмониторинг теперь имеет доступ к данным НСПК и в рамках межведомственного взаимодействия может передать ФНС информацию о сомнительных переводах, которые похожи на незаконное предпринимательство.

В этом случае ФНС действительно может получить первичный сигнал даже без сложного запроса выписки в банке.

НО! Это ничего не меняет в процедуре доказывания налогового правонарушения. Информация от финмониторинга — это просто повод начать процедуру налогового контроля, а не приговор. Чтобы превратить этот сигнал в штраф, инспектор все равно обязан открыть официальную налоговую проверку.

Без открытия проверки и без оформления её результата в виде надлежащего документа — Решения о привлечении к ответственности — никто вам ничего не вменит. И поверьте, ради 500 или 1000 рублей, которые вам скинули за продажу чего-то на Авито, никто к вам с проверкой не придет.

Если вам интересны реальные разборы, аналитика, практические кейсы контроля ФНС и влияние фискальной политики на бизнес — пишу об этом в своём Telegram-канале: "Налоговый Инсайдер".

1. Налоги: главное, что изменилось в 2026 году

Основная конструкция реформы формируется вокруг трёх ключевых компонентов: повышение НДС, сокращение лимитов для специальных налоговых режимов и усиление банковского контроля над денежными потоками.

С 2025 года ставка НДС увеличена до 22%, однако для большинства компаний критичным становится не столько сам размер ставки, сколько порог освобождения от НДС по статье 145 НК РФ. Лимит, который ранее позволял значительной части бизнеса работать без обязанности начисления НДС, постепенно снижается:

• 2025 год — 60 млн ₽,

• 2026 год — 15 млн ₽,

• 2027 год — 10 млн ₽.

При этом законодатель применил механизм сопоставления предыдущего и текущего года при расчёте права на освобождение, что делает переходные периоды сложными с точки зрения планирования и расчётов. Обязанность начислять НДС появляется со следующего месяца после превышения лимита в текущем году, но если лимит превышен в предыдущем году, налог подлежит уплате с 1 января следующего года.

Эта двойная логика расчёта — главный источник ошибок, а не сама ставка. Бизнесу приходится работать с опережающей аналитикой своей выручки, чтобы не столкнуться с ретроспективным доначислением.

2. Влияние на разные сегменты бизнеса

Крупный бизнес

Для компаний с выручкой 100+ млн ₽ в год НДС — это математически прогнозируемая величина, которую можно встроить в модель за счёт масштаба, цепочек поставок и структуры расходов.

Средний бизнес

Нагрузка возрастает, но она чаще всего не является критической для операционной устойчивости, поскольку такие компании, как правило, уже работают в системе полноценного бухгалтерского и налогового учёта, имеют аналитические модели и доступ к банковскому финансированию.

Малый и микробизнес

Именно этот сегмент сталкивается с наибольшими структурными изменениями. Причина — не обороты сами по себе, а низкая маржинальность в сочетании с НДС, который платится с выручки, а не с прибыли.

Например, предприятие с оборотом 1–1,5 млн ₽ в месяц в сфере услуг населению (кафе, салоны красоты, образовательные услуги, розничные точки в малых населённых пунктах) может иметь чистую маржу 7–10%. Когда государство вводит обязанность уплаты НДС 5% от выручки для упрощённых режимов, предприниматель сталкивается с ситуацией, где налог становится сопоставим с половиной всей маржи, что требует пересмотра модели, но не всегда означает закрытие.

Встроить дополнительную налоговую нагрузку в цену можно только до точки, где рынок готов платить. В регионах с ограниченной платёжеспособностью населения перекладывание налогов на конечного потребителя имеет естественный предел.

3. Банковский контроль и 115-ФЗ: экономика глазами банка

Параллельно с налоговыми новшествами усиливается антиотмывочное регулирование банков. Банки блокируют операции не на основе формального перечня сумм, а на основе внутренней системы оценки рисков. Их главная задача — не допустить операций, которые регулятор может интерпретировать как нарушение законодательства, угрожающее лицензии.

Предприниматели с прозрачной структурой затрат, официальным фондом оплаты труда и платежами с корпоративных карт за сервисы, рекламу и хозяйственные расходы гораздо реже сталкиваются с блокировками, чем те, кто имеет высокие входящие поступления при минимальной видимости затратной части.

При этом важный момент: подозрительным может быть и входящий перевод, и исходящий. Поэтому при появлении платежа, происхождение которого предприниматель не может объяснить, правильной практикой является обращение в банк за разъяснениями, а не перевод средств на другие реквизиты.

4. Что остаётся в правовом поле без НДС и как бизнес адаптируется

Одним из немногих режимов, где лимиты не меняются и отсутствует НДС, остаётся автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). Это экспериментальный режим, введённый отдельным федеральным законом, и он не является разновидностью УСН, хотя имеет схожее название.

Условия применения остаются прежними:

• средняя численность сотрудников — до 5 человек,

• выручка — до 60 млн ₽ в год,

• расчёты — только через уполномоченные банки,

• заработная плата — только в безналичном формате,

• отсутствуют страховые взносы с сотрудников, при этом сохраняется уплата НДФЛ и трудовой стаж.

Для многих небольших розничных точек и предприятий сферы услуг это может быть альтернативой, если бизнес-модель вписывается в ограничения. Но важно подчеркнуть: это не универсальное решение для всех. Производственные компании или сети заведений с десятками сотрудников не смогут использовать этот режим.

5. К чему это приведёт в горизонте 2–3 лет

Если опираться на логику реформы и тенденции последних лет, можно выделить три вероятных следствия:

1. Постепенное сокращение региональных льготных ставок по УСН и патенту. Льготы сохраняются, но только для закрытого перечня видов деятельности, определённых правительством. Это снижает пространство для «налоговой миграции» внутри страны, но не является её прямым запретом.

2. Сокращение налоговых каникул к 2027 году, особенно по патентной системе, где лимиты были снижены в несколько раз. Реформа 2026 года — это первый случай, когда профессиональные участники рынка допускают, что небольшая доля бизнеса может закрыться из-за резкого характера изменений, а не только из-за самой сути реформы.

3. Дальнейшая цифровизация налогового контроля: АИС ФНС, автоматические сопоставления, банковские светофоры, расширение обмена данными между государством и банками.

6. Бухгалтер, проверки и разделение ролей: как это устроено на практике

Сегодня налоговый контроль действительно стал технологичнее и глубже, чем десять лет назад. Но из этого не следует, что бухгалтер должен превращаться в универсального специалиста по всем фискальным и юридическим вопросам. Наоборот, на рынке формируется более чёткое разделение ролей, где каждый участник закрывает свою зону ответственности.

Бухгалтер остаётся экспертом в учёте, оформлении первичных документов, формировании налоговых регистров и корректном отражении хозяйственных операций. Его главная задача — обеспечить корректность данных, на основе которых компания исполняет свои обязательства перед государством и партнёрами.

А вот участие в спорах с ФНС, сопровождение проверок, валютный контроль, антиотмывочное регулирование, субсидиарная и уголовная ответственность, банкротные процедуры — это уже сфера других профессиональных участников рынка: налоговых консультантов, юристов, адвокатов и специалистов по банковскому комплаенсу. Именно они выступают своего рода проводником между бизнесом и регуляторами, помогая компании подготовить позицию, оценить риски, правильно коммуницировать с банком и государством, не отвлекая бухгалтерский блок от его прямой операционной функции.

Для бизнеса такая модель выгодна сразу по нескольким причинам:

• бухгалтер не перегружен несвойственными задачами и не теряет фокус,

• проверочные и юридические процессы ведёт тот, кто специализируется именно на этом, а не совмещает роли,

• компания получает более качественную защиту и подготовку, чем если бы это делалось внутри учетного контура,

• и главное — снижается вероятность ошибок, которые возникают, когда специалист вынужден разбираться в области, не являющейся его основной профессией.

Именно поэтому растущая сложность налоговой системы ведёт не к расширению функций бухгалтера, а к расширению круга профильных экспертов вокруг бизнеса, где бухгалтер — это основа точности, а консультанты и юристы — основа взаимодействия и защиты в спорных и кризисных сценариях.

7. Практические ориентиры для предпринимателей

Если выделить самые важные тезисы без оценочных суждений, получится следующий набор принципов:

1. Считать НДС и лимиты с опережением — это сегодня важнее, чем обсуждение ставок.

2. Иметь рядом профессионального бухгалтера или консультанта, который формирует налоговые регистры и проверяет соответствие отраслевому законодательству.

3. Понимать, что НДС платится с выручки, а не с прибыли, и учитывать это при расчёте маржинальности.

4. Не переводить сомнительные платежи на другие реквизиты без диалога с банком.

5. Выбирать налоговый режим не по принципу «проще», а по принципу соответствия вашей бизнес-модели.

Заключение

Налоговая реформа 2026 года это поворот в сторону более сложного администрирования, более точного контроля и более внимательного планирования фискальной математики. В этой системе выигрывает не тот, кто действует быстрее, а тот, кто действует точнее в расчётах и формальностях, чем рынок и регулятор.

Если вам интересны разборы налоговой реальности, практические кейсы контроля ФНС и влияние фискальной политики на бизнес — читаю и анализирую это в своём Telegram-канале: «Налоговый Инсайдер».

— отметил он в беседе с «Абзацем» . Специалист указал, что благодаря цифровизации, Федеральная налоговая служба Российской Федерации имеет возможность собирать фотографии новогодних празднеств конкретного налогоплательщика. Если расходы окажутся несоразмерны с задекларированными доходами, может быть назначена проверка для выяснения источников финансирования. Хотя снимки из соцсетей напрямую не используются в судах, они служат элементом в системе доказательств.

Ранее граждане России были предупреждены о штрафах за покупку живых елей у частных лиц, а также о возможных санкциях за установку елей в подъездах. В дополнение, Роскачество сообщило, как распознать свежесть ёлки и избежать покупки токсичной искусственной.

Ранее мы освещали планы правительства по увеличению налоговых поступлений и их значимости для экономики страны. Важным моментом является прогноз Антона Силуанова о поступлении в федеральный бюджет 750 миллиардов рублей от НДФЛ в 2025 году. Также отмечалось, что доходы за счет налога на депозитные выплаты в этом году могут добавить еще 200 миллиардов рублей, что свидетельствует о стремлении государства увеличить финансовую стабильность через налогообложение.

https://tsargrad.tv/novost/fns-predupredila-rossijan-o-prove...